本站原创【摘 要 】在不断深入的农村金融改革过程中,产权明晰的股份制农村商业银行成为今后国内农村合作金融机构产权改革的理性选择和主要形式.但是,在农村合作金融机构股份制改造的初期,法人治理结构还不够完善、“所有者”缺位、多种委托关系混乱、经营目标多元化冲突等问题仍然存在.文章通过分析农村合作金融机构股份制改革中存在的问题及其成因,提出相应对策和政策建议.
【关 键 词 】农村合作金融机构 股份制 改革 问题 对策
经过股份制改造后,股份制农村商业银行在经营能力、盈利水平、风险管理、公司治理以及服务“三农”与中小企业方面取得明显的成效,但是由于改革时间短,历史遗留问题等原因,仍然存在一些不足.本文通过分析农村合作金融机构股份制改革中存在的问题及其成因,并提出相应对策和政策建议,为进一步完善我国农村合作金融机构股份制改造提供更为科学的论证.
一、当前农村合作金融机构股份制改造中存在的问题
(一)“所有者”缺位
从农村商业银行（简称农商行）运作情况上看,与重组前相比并没有本质上的区别,普遍存在着股东相对较小和股权分散的情况.农商行继续是由内部高层人士控制,这样的重组没有给农商行带来根本性的变化.
(二)法人治理结构不够完善
这一点最突出的表现在股东大会、董事会以及监事会等制度有名无实.具体表现有：
1．董事会难以发挥应有作用
主要表现在：一是董事会成为了董事长授权下的为了传达某种政策,通报某种情况的专门例会.二是董事会功能不全,董事会的主要职能应该是决定银行的经营方针和战略决策.
2．董事会和管理层分工不清晰
首先,董事会是业务经营的直接领导者和参与者,董事长实际就是其首席执行官.事实证明,将董事长的职能和首席执行官进行合并,会导致银行经营的失败.其次,董事长一个人说了算,一人专断现象还比较普遍.
3．缺乏监督机制
一是专职执行监事的缺乏,导致监事的功能仅限于在监事会会议,这也属于所谓的“会议监事”.二是目前各农商行监事会的工作范围,主要是审核银行的财务报表及会计事务所的审计报告.
(三)委托关系中存在缺陷
1．“委托者”众多
农村商业银行的经营等方面很大程度上还是会受到多种经济主体的影响：政府关注支农问题,地方政府只是片面的注重本地经济的稳定发展而忽视农商行的发展,而监管部门只能是过多地关注风险.
2．激励约束机制不完善
银行成为拥有权利和利益的市场主体,是激励制度和约束机制有效运行的前提条件.农村商业银行与原农村信用社相比,高管层的“内部人控制”的现象还是存在的,某种程度上得到缓解,但省联社等“外部人控制现象”是否能从根本上改变还需进一步的观察.
(四)过多的政府干预
省级以下的农村合作金融机构都在政治压力作用下,被强制入股省级联社,原本是一种自下而上的控制也因为这一决定变成了从上向下的控制,上级联社对下级联社(包括农商行)有很多的行政控制权限.
二、股份制改造的政策建议
(一)调整股权结构
一是要引进战略投资者,这样就可以减少内部人控制问题.二是要扩股融资.农村商业银行还需要继续增加投资者的股份,可以优化银行的股权结构,实现股权集中下的大股东治理.
(二)加大力度完善法人治理结构
加强制度建设,进一步完善法人治理结构,提高法人治理效率的必经之路.
1.保护股东合法权益
一是赋予股东必要地权力,从根本上解决对股东治理作用的忽视问题.二是想方设法、最大限度地为中小股东参与决策活动创造条件.
2.提高董事会的科学决策能力
一是要完善董事会工作机制,制定科学的董事会议规则,制定合理的决策程序.二是董事会和管理层应该各尽其职,尽快实现职能分离,要让董事会成员清楚他们要承担银行经营失败的最终责任.
(三)明确政府在股份制改造中的作用和地位
要明确规定农村合作金融机构在改革的大环境下的地方政府职能,充分发挥地方政府应有的作用.
1.创造良好的制度环境
一是要培育良好的信用环境.政府要努力营造“诚信政府、诚信社会”,这样就会使农村信用体系日趋合理、完善,步入正轨.二是建构信用担保体系,这样做不仅利于解决中小企业融资问题,更能有效促进中小企业健康发展.
2.加大扶持和服务的力度
政府应给予农村商业银行一些特殊的优惠政策,如实行税收优惠、财政补贴等,帮助其尽快丢掉历史包袱,大步前进.
(四)提高农村金融机构服务“三农”的能力
要健全农村金融体系,最大限度地注重其功能重组,才能很大程度的“三农”的困局.所以一是要完善农村金融体系,有必要进行相关的调整,重塑一个新型的农村金融体系,并实现对服务三农的分层服务.二是要实现“民间金融”、合法化.在防范金融风险和实施监管的前提下,逐步探索农村金融市场是最有效的解决途径,同时明确“民间金融”的合法地位以及引导其开发农村金融市场.
作者简介：丁义洪（1975-）,男,昆明理工大学管理与经济学院硕士研究生,经济师,研究方向：金融管理；盛朴（1966-）,男,昆明理工大学管理与经济学院教授,硕士生导师,昆明理工大学金融工程研究所所长,云南省行为科学学会常务副秘书长.
（责任编辑：李娜）