本站原创【摘 要 】面对日益严重的老龄化趋势,国家实施养老保险制度改革势在必行.本文分析了国外养老保险制度及改革方向,进而对我国养老保险制度改革发展提出了几点建议.
【关 键 词 】养老保险 国情 企业年金
国外常见的养老保险模式大致有储蓄积累型、福利国家型、国家保险型与投保资助型.以美、日、德为代表的发达国家属于投保资助型；英国、瑞典等北欧国家属于国家福利型；澳大利亚属于国家保险型；新加坡属于储蓄积累型.不同类型的养老保险模式具有不同特点,对国家经济的影响也存在着一定差异.
一、发达国家养老保险制度现状分析
北欧诸国十分重视公民平等权利,所以它的社会福利制度十分完善.他们认为,公民有享受福利的权力,谋福利是社会不可推卸之责任.在现实福利分配中,政府担当着积极而重要的角色,甚至超越了市场的作用,政府建立各种法律法规制度,旨在使社会福利普遍化、法律化.这种福利方式在给公民带来巨大福利、保持社会稳定的同时,也给国家带来了巨大负担.
美国是世界第一大贸易集团,市场机制也更加完善和成熟,在经济和社会各方面,十分重视市场的自我调节作用.因此,美国的福利制度不同于一些欧洲国家,在福利分配上存在着严重的贫富悬殊问题.由于奉行市场机制,所以养老保险主要以雇主和雇员的关系存在,这对一些生产能力落后的群体产生较大影响.
日本养老保险则是通过国家立法实行的强制性社会保险,主要由雇主、雇员、国家三方负担.
德国养老保险目标是保障退休者及其配偶正常生活,并具有一定购买力.德国养老保险分为私人养老保险、企业补充养老保险和法定养老保险,其中法定养老保险由雇主、雇员承担,并享受国家的特殊补贴.
以上国家的养老保险虽然采取了不同类型的保险方式,但都是由政府、企业及个人分别承担责任,雇主和雇员承担主要的社保资金,政府制定严密的法律法规,作为投保开支,在支出大于收入时由国家税收弥补空缺.因此,积极投保是公民的义务,享受养老保险是公民的基本权力.
二、国外养老保险的发展方向
随着全球老龄化趋势的日益严峻,养老保险制度已经成为社会各界普遍关注的课题,各国的改革方式各具特色,但总的来说都是逐步向多层次、私有化发展.
美国根据国情特色推出了混合制多层结构养老保险模式,在结构性改革的基础上辅以有限的制度改革.因为美国的个人观念及历史传统,政府的作用范围逐渐变小,其改革方向朝私营个人账户模式发展.此外,美国还盛行“反向贷款”的养老保险形式,如一些家庭在失去生产能力以后,将房产以抵押贷款形式抵押给银行,银行通过价值评估后,每月发放一笔固定资金给房主,一直延续到房主去世.房主去世后房产由银行拍卖出售,所得用以偿还贷款本息.
拉美国家则采取根本性制度改革,就是彻底取消现收现付制,建立商业化管理的基金制.相对来讲,拉美国家的经济比较落后,如果采取现收现付制将会带来极大的财务危机,国家难以承担,也无法应对人口老龄化的到来.
以新加坡为代表的东南亚国家则强调政府在经济生活中的地位,所以采用公积金制度.新加坡一直致力于社会结构老龄化问题,政府在这方面采取了很多措施.首先,重点帮助老年人就业,让退休的老年人不再打发漫长、无聊的时间,提高55岁至64岁之间的老年人就业率,以确保他们既能获得一定经济来源,又不会觉得生活无聊和无助.其次,新加坡政府还强调无障碍设施建设,让老年人不再拘束于环境,能够在熟悉的环境里养老.
西班牙采取延迟退休的政策,但并不是强制性的,而是通过鼓励和奖励来完成.目前,西班牙65岁及以上人口多达700万,占总人口的17%,这一比例仅次于日本和意大利.西班牙在养老保险方面采取与物价指数相协调的方式,每年根据物价来调整养老金数额,确保养老金有所提高.在法定年龄65岁以上,每推迟一年退休,将获得3%的养老加成,最高可延迟到70岁.
三、国外养老保险制度及改革对我国的启示
(一)确定合适的养老保险理念
在养老保险理念上,不同国家有不同的依据或出发点.北欧国家强调公民权,英国强调居民的基本生活条件,德国和日本则以贡献度大小为依据.这些国家的国情不同,出发点亦不相同,所以产生的养老保险理念也不尽相同,构成了一国养老保险制度的宗旨.就我国而言,应借鉴德国和日本的做法,受益人应与个人贡献关联在一起.
(二)构建适合国情的养老保险体系
发达国家基本都建立了依据不同职业或阶层的职工养老保险、公务员养老保险、农民养老保险、自由职业者养老保险等项目.虽然这些项目并不是一次性完成的,但在构建过程中,先产生了适应国情的养老保险体系,进而一步一步完成.鉴于我国的生产力比较低下,政府只能提供基本的医疗保险体系,在此基础上应多参照美国养老保险制度的做法,在现有制度基础上制定更多的优惠政策,拓展保障渠道,提供多层次的保障.
(三)坚持“低水平、广覆盖、多层次、统账结合”的基本原则
在改革的过程中,中国应对基本养老保险制度进行合理调整,即使养老保险制度更加合理化、协调化.通过降低基本医疗养老保险水平来减轻国家负担,同时为新的养老保险业务发展提高预留空间.不断扩大养老保险范围,使更多劳动者享受到养老保险福利；采取多层次养老保障方式,充分发挥市场经济各主体的积极性；社会统筹和个人账户相结合,实现公平与效率的“双赢”.
(四)实现养老金的保值增值
我国养老保险模式的发展目标是部分积累制,客观上要求对养老保险基金进行投资运营,以使呆滞资金活跃起来,化解通货膨胀等不良因素带来的贬值危机,实现基金的保值.同时资本运作可以实现资本的增值,为了弥补保险基金的不足,提高保养老保险给付水平,应将基金用于投资建设,以实现资金的升值.然而,我国正处于经济转型时期,市场机制还不够完善,存在着投资风险问题,因此在资金投入上要遵循安全、收益原则,保证养老基金投资收益的稳定性.
(五)发展企业年金制度
企业年金制度是养老保险制度多层次改革的一个重要内容,可以有效减轻养老保险负担,提高养老保险给付水平.政府要采取积极措施,一方面在筹资、投资、给付等环节给予大力政策支持；另一方面要完善相关制度,制定企业年金法、企业年金管理办法等相关法律法规.此外,政府还要建立起完善的监督监管体制,对企业年金的运营效益和安全性进行有效监管,确保按照正确的方向发展,从而保证年金管理的科学运营.
六、结语
我国是一个人口众多、老龄化严重的国家,建立适应自己国情需求的养老保险制度非常必要.