本站原创摘 要:随着社会主义市场经济的快速发展,企业经济的发展在国家宏观调控中起到了举足轻重的作用.优化企业管理,加速制度改革的企业实践迫在眉睫.资金管理是企业财务管理的核心,优化企业的资金管理势在必行,本文就企业资金管理现存的缺陷和不足以及改革措施进行了探讨和研究.
关 键 词:资金管理不足措施意义
优质的企业管理包括了资金流通、质量审核、技术监控、人事处理等各方面的规划和协调.财务部作为企业的心脏部门,对企业的管理和发展起到了决定性的作用.
一、优化企业资金管理的重要意义
企业的财务报表既能反映资金的使用情况,又体现出了企业的综合实力.这就要求财务人员具有较高的专业知识,能够深入分析财务报表,及时反馈财务信息和经营状况.根据企业财务报表优化资金管理的措施包括：
(一)合理配置企业资源,促进经济发展
资金管理的优化可以有效地集中资金管理,保证资金的可流动性进而提高企业的运作效率,实现企业资金的增值、保值,获取经济利益,真正实现低成本、高效率、高收入的良性发展循环模式.
(二)树立良好企业形象,提高企业信用
一个企业是否能够树立企业形象,不仅要靠产品的质量服务等外在表现,还要看一个企业是能够有效地规避分险.合理配置资金等内部消化活动,负债累累或者入不敷出的企业通常不会被投资者青睐.因此,优化企业资金配置是树立企业形象,提高企业信用度的有效手段.
(三)优化国家宏观调控,带动经济发展
企业作为国家经济发展的主力军,其发展水平能够有效的反映综合国力和经济状况.合理的资金管理可以保障企业的高速发展、资金的高效流通,有利于国家的宏观调控,促进国民经济的增长和综合国力的增强.
二、企业资金管理现存的缺陷和不足
企业的资金管理包括从资金的获取、筹措到使用、调节、盘活,是一个具有连贯性、整体性的出纳活动.任何一个环节的缺失或者疏漏都有可能导致资金管理的盲目和不合理,现今各企业的财务部门还存在着多种资金管理问题：
(一)财务部门孤立
现今,企业的各个部门之间都是分工明确,独立作业.技术监控部门就专门负责程序开发和指导技术,人事部门就着重负责招聘、考核等日常管理活动.但是,财务部门作为整个企业管理的中心,担负着保障企业高效合理运作的重任,财务部门的孤立很有可能导致资金流向不明,估算和预支不合理等决策性失误.
(二)信息来源杂乱
任何一个企业资金的筹措都是结合市场发展动态和企业自身规模通过规划、评估以后进行的决议,因此市场信息的收集成为了资金调节的“守门神”,然而高速化的网络技术发展使得信息来源广泛而混乱,企业很容易在信息大潮中因定位不明、获取偏颇导致信息失真,无法有效得控制物流和资金流.
(三)专业人才缺失
随着经济和科技的发展,社会对于人才的需求越来越大,企业更是响应国家号召,专业不限,注重对跨专业、复合型人才的培养,但是财务本身是具有严格的专业性要求.很多单位的财务人员的技术仅限于开票、对账、报表等基础操作,对于具体的资金运转情况了解不全面,不能通过对资金流向的分析、对比得出科学论断.
(四)资金流通受阻
现在关于拖欠克扣工资的报道屡见不鲜,其实企业对于资金的管理也存在着拖欠问题,通常企业会把大量的资金投资在货物的储备和囤积之上.
(五)资金监管不利
近几年来,大至政府,小至企业,各种贪污腐败事例比比皆是,挪用、倾吞公款导致的企业破产不胜枚举,这正是由于企业财务管理和监管部门脱节,才使不法分子有机可乘,钻去流动资金的空子,运用不良资产谋取私利.
三、优化企业资金管理的有效手段
针对以上提出的现存企业资金管理的不足,大致可以看出优化资金可以从资金的筹划、使用和监管三个方向着手,配合各个部门实行一条龙的可持续管理模式：
(一)建立规章制度,严格控制资金流
控制资金流一方面要建立相应的资金管理依据,落实到各个部门,无论是资金的获取、使用、调节还是盘活都要经过申请、授权、复合、盘点等流程,严格控制资金的收入和支出,保证资金使用的合理性和安全性.
(二)优化资金管理,提高资金运作效率
一般而言,企业的资金都不会固定得投资在一个项目上面.优化资金管理就要求企业对于资金的去向做出合理的评估和判断,哪些项目能够增值、哪些项目具有风险,投资需要保守一点,要按合理的比例进行资金分配,确保流动资产和长期资产的合理比率.通常30%到60%得流动资产比率是比较好的,它说明了企业资金的流动具有较高的灵活性.
(三)慎重选择客户,保证合作伙伴信用
很多企业秉承着“顾客是上帝”的原则,对于合作伙伴的选择不够谨慎,才导致长期拖欠资金或者用贷款回笼等,呆账坏账积压,给企业带来了资金风险.企业要选择诚信度高的合作伙伴,减少或者避免赊款借款,或者订立相应的制度合约.采取措施加强应收账款管理,才能提高资金使用效率,促进企业良性发展.
(四)加强安全监管,严惩贪污腐败案例
为了避免或者减少内部贪污事件,企业对于财务资金要进行严格的监管制度,充分运用网络科技和人力资源,定期进行资金核查,确保账目的正确性和可靠性.另外,要限制权限,超过一定金额要求上报,杜绝财务风险,对于内部人员私自挪用、倾吞公款要有相应的惩治措施.
结束语
总之,企业资金的管理既是决定企业存活和发展的命脉,也影响到了市场经济的调控和优化,因此企业要科学决策,加强资金管理,实现经济的可持续发展.