金融风险管理与财务控制

摘 要：随着经济全球化的增强和世界经济不稳定因素的扩大,金融管理面临着更大的风险挑战.国际热钱的涌入,金融市场的动荡等都考验着金融风险管理的水平.特别是随着金融产品的丰富,越来越多的个人或企业参与到金融投资中,如何有效地规避金融变量引起的收益风险,已成为金融投资者和上市企业密切关注的重要问题之一.财务控制作为企业规避经营风险的有效手段,在金融风险管理中如能合理、有效地利用,也会提到良好的决策效果,同时有效地减小了因为金融变量等因素造成的金融风险.

关 键 词：金融管理；风险；财务

金融管理是指国家为了稳定货币价值、实现货币供求平衡等目标而对货币进行的管理.随着我国金融市场的不断开放和创新经营,金融管理已逐渐向社会化、服务性转变,在不断发展和成熟的过程中势必会经历一些风险的洗礼.

1.金融风险管理的意义

金融风险管理的意义就是尽一切可能避免或减少金融风险的发生和影响,促进社会经济的持续、稳定发展.从局部看,有效的金融风险管理可以减小经济主体在金融活动中的风险,规避一定的损失.如对股票的进行统计和分析,预测可能的趋向,决策股票的购买或抛售,实现经济主体利益最大化、损失最小化.也就是说通过科学、准确的金融风险预测,采取最佳方式,可以适当规避或减少经济主体在金融活动中可能出现的亏损.从大局看,有效的金融管理可以起到稳定社会经济活动资金流,确保经济活动中资金的高效使用,确保整体经济的持续、稳定发展.

2.金融风险管理的措施

随着社会和经济的发展,金融活动的方式也在不断地改变和创新,伴随着金融服务业的兴起和迅速发展,金融风险管理的意义更加重大,管理过程更为复杂.财务控制分析可有效的识别金融风险,从而选最佳的风险管理策略.

2.1金融风险的特点

首先,金融风险具有风险的共性：不确定性和客观性.金融活动贯穿于经济活动的整个过程,确保了经济市场的持续、稳定发展,同时也造成经济的波动,如金融危机引起的经济萧条,股市暴跌等现象.此外,金融风险还会影响国家的稳定和人民的生活水平.如2007年到2009年的全球金融危机发生时,许多国家出现物价上涨、企业倒闭、失业率攀升等现象,给整个社会造成了极大的负面影响.我们深深感到,在强大的金融风暴来袭之时没有哪个人、哪个企业、哪个国家能独善其身.其次,金融风险还有一定的叠加性和积累性,也就是说金融风险的发生虽然有不确定性和客观性,但却不是突如其来的,它的发生需要一定时间酝酿,是由一系列金融问题、经济问题累积到一定程度爆发形成的.因此,金融风险有可能通过科学的统计和分析去预判,当发生不利因素时,积极地做好应对和防范措施,可能会减少在金融风险带来的危害,在一定程度上降低损失.再次,金融风险还表现出消极性和积极性.这就要求我们用客观的眼光一分为二的去对待金融风险管理,才能起到最佳的防损效果,才能在千变万化的金融活动中稳定生产、稳步发展、稳获利润.

2.2金融风险的来源

金融风险来自于多个层面,其影响因素众多,但其主要诱因来自三个方面.第一,市场风险.随着我国改革开放不断深入、经济全球化不断加深,金融市场受国内外经济影响十分明显.在国内,经济虽然不断增长,但增长的内动力不足,特别是房产泡沫掩盖下的经济问题逐渐显露出来,经济发展中的一些矛盾开始突出,国内金融风险不断增加.在国际上,继亚洲金融风暴之后,美国次贷危机的影响连绵不断,致使国际金融市场热钱涌动,曾一度“成就”我国的经济,很大一部分学者认为,一旦国际热钱抽离中国,我国将出现巨大的金融动荡.同时,随着国际金融市场流动性的不断增加,我国金融市场的不确定因素也在不断增加,形成了较大的市场风险.第二,经营风险.受我国经济发展速度、国家政策、汇率、金融业的发展等多方面影响,金融活动的不确定因素也在不断增加,在经营过程中,金融风险的发生频率也在不断上升,金融活动的收益性更加难以把握,经营风险在不断扩大.第三,技术风险.随着现代企业电子化、信息化的普及与发展,手机、电脑等交易平台日益被广大的经济主体所接受.然而随着科技的发展,一些病毒软件、软件日益隐蔽和危险,增加了金融活动的泄密可能.同时在金融交易中,超负荷的承载等问题也会引起网络中断、操作无效等问题,导致金融活动的失误,引起一定的经济损失,造成金融风险的加剧.

2.3金融风险的防范

在金融风险的防范中,首先,应加大对金融活动的风险评估.比如对客户经营能力和抵御风险能力进行评估,确保资金投向的安全性.其次,做好企业的经营状况分析,对其经营状况进行严格的审核,确保金融风险的最小化.再次,加强金融行业技术水平的发展,减少因技术问题导致金融风险的可能性.此外,还应加强金融市场建设,在逐步完善金融监管的同时,减少政府对金融市场的直接干涉和控制,促进金融活动市场化、法制化不断完善和健全.总之,任何经济活动都存在一定的风险,对于金融风险的管理我们应该坚持科学的、谨慎的管理原则,增强业务能力,最大可能的规避可能存在的风险.

3.财务控制

美国次贷危机引发了全球金融危机,我国上市企业也受到了相当大的影响,财务控制对企业资金的投入和收益有积极的意义,是确保资金投入正确性的关键,可提高企业资源配置的效益.首先,财务控制可帮助企业实现经营目标,对企业决策做出了客观评价.其次,财务控制可提高企业资金流动的安全性和收益性,减小企业的经营风险.再次,财务控制可以提高企业经营的信息化、科学化及内部控制能力.在全球化金融危机的环境下,不论是金融机构还是上市企业,自身的矛盾不断凸显.实践证明,在金融风险管理过程中做好财务控制对减少和规避企业的经营风险有重要意义.

4.我国企业财务控制的现状和对策

在金融危机全球化的影响下,我国金融行业的监管得到了不断的提升和完善,企业的财务控制也在不断完善.4.1企业财务控制的现状

首先,企业对金融风险管理及财务控制的认识还不足,企业财务控制的内部结构还不完善,对金融风险管理的程序还不够健全,方法还不够成熟.在金融危机后,大部分企业财务控制的方向发生了改变,企业深刻认识到资金链对企业生存的重大意义,资金的运作从争取利益最大化变为确保企业经营活动的持续运行.同时,企业对财务控制方向的调整在金融危机后变得更有针对性和规划性.大部分企业将风险管理作为财务控制的实施目标,有效地进行金融风险方面的分析和管理.然而,以上转变尚处于摸索阶段,一方面财务控制缺少长期的、有效的机制,且相应的监管体制还不完善,无法看到财务控制的具体效果.另一方面财务控制的手段还不健全,太过单一.其次,企业财务控制的实施不太理想.在金融危机的刺激之下,我国的财务控制水平得到了一定的改善和提高,但具体实施中还存在很多问题.第一,财务控制的环境尚不理想,企业内部组织框架尚不完善,一些财务人员对自身工作的认识不足,无法深刻体会财务控制对企业发展的重要性及金融风险管理对企业生存发展的重要性,以致财务控制达不到预期效果.第二,财务控制的内部信息交流体制不健全,企业缺少统一的、能有效操作的财务管理交流系统和制度,对于市场风险、业务风险等方面的信息资源相对匮乏,增加了企业决策的风险.总之,信息交流体制的不健全不但影响了金融风险管理的效果,还影响了企业的持续、稳定发展.第三,财务部门在企业中的地位不够,一些建议难以得 1040;企业高层的重视,并且企业对财务控制的监管体制还不完善,财务控制的效果没有得到及时的、客观的、公证的认知.

4.2完善财务控制的措施

为提高企业经营的有效性和效率性,财务报告必须确保其可靠性和安全性,遵从提高企业效益的同时减少企业资产损失风险的原则.首先,完善财务控制环境.企业高管应认识到财务控制的重要性,以及财务评估在企业规避经营风险中的重要作用,建立有效的金融风险预警和防范机制,有效规避金融风险.一方面确保企业各部门的独立性,避免其他部门高管对财务部门、审计部门工作效果的影响.另一方面实施恰当的授权、问责制度,确保制度的执行,激发员工的工作热情和风险防范意识.其次,企业上下应充分认识金融风险评估的重要性.一方面不断提高财务部门评估风险的能力,加强其对金融风险评估意义的认识.另一方面鼓励和培养广大员工参与到企业风险评估中,培养员工的风险意识.再次,完善企业业务流程.一方面完善企业管理机制,使各部门都能各司其职,在本组岗位努力奉献,积极参与到企业的建设和发展中来.另一方面完善财务管理制度,使财务管理能更好地为企业的风险管理服务,确保在金融波动中,企业资金的稳定、安全.第四,加强企业内部的信息交流.信息是现代社会企业竞争的关键,增强企业内部信息交流可以促进信息分析的全面性,提高信息分析的准确性,增强了企业的防风险能力.此外,确保财务部门的独立性,防止财务信息的泄漏,提高财务部门地位,对其发现的管理缺陷能及时做出回应,减少企业损失.第五,培养专业的人才负责金融风险管理和财务控制.一方面,金融风险管理是一个非常严峻的企业经营任务,金融管理的效果直接影响了企业的生存和发展,因此必须选择专业的人才,才能在管理中依靠敏锐的直觉和科学、专业的分析,实施最有效果的管理,使企业有效地规避金融风险,减少企业在金融动荡中的损失.另一方面财务控制的专业性很强,对业务能力的要求也很高,而且资金是企业的命脉,作为企业的把脉人一定要有专业的理论知识和丰富的经验.在人员选用上绝不能马虎,选择有实力的人员管控企业财务,使企业资金的运营处于最佳状态.同时,专业的财务人员可以通过稳定企业资金流,确保企业在金融波动前能有效的预知和防范.第六,增强企业金融风险管理与财务控制的执行力度.再好的政策没有执行就是空谈,再好的方式、方法,没有执行就看不到效果.因此在金融风险管理与财务控制中必须增强其执行力度,才能确保其管理效果.

5.结语

金融危机的洗礼使我国企业充分认识到金融风险管理的重要性.一方面上市企业应正确看待企业财务控制中存在的问题,强化企业管理机制,增强其在金融风险中的抗击能力.另一方面企业要重视经验管理的创新和改革,进一步完善财务控制的效果,确保企业在金融动荡中的稳定、安全,确保企业资金的有效利用和安全运营,使企业有实力面对更大的危机与挑战.