本站原创[摘 要 ]不同环境、不同专业背景的企业面对不同类型的知识产权进行价值评估时的方法,所需关注的要点是大相径庭的.除了受具体评估标的的类型、时机、技术特征、方法影响之外,整个社会对于知识产权评估的认知程度、法律环境、经济形势、政策背景等都是知识产权评估中不可忽视的重要因素.
[关 键 词 ]知识产权；价值评估；法律风险
知识产权已经成为企业发展的核心竞争资源之一.无论是企业还是国家都在积极研究和探寻,力求挖掘出其潜在的利益价值.而知识产权评估作为企业进行知识产权投资、交易等实现知识产权资本化、产业化的基础也越来越受到重视.加强知识产权评估在企业中的作用,深入研究评估方法和战略,不仅有利于企业形成核心技术、开发自主知识产权、提高自身品牌,更重要的是有助于提高我国知识产权评估水平,使其制度化、标准化,最大限度的实现经济价值.
一、知识产权评估的范围
知识产权作为一种无形资产进入市场进行交易、流转之前,必先对其进行作价评估.具体来说,在企业的实际经营中无论是转让定价、授权经营,还是司法诉讼中的经济损害赔偿,首先要由第三方对所涉及的知识产权按照科学专业的方法进行价值评估.通常涉及以下几个方面：
1.知识产权出资.我国新《公司法》第27条规定,股东可以以知识产权作价出资,并且应当要评估作价.该条对明确规定知识产权可以作为资本出资.这为企业进行以知识产权为基础的其他类型的服务创造了良好的基础.
2.知识产权交易.企业经营管理中,对知识产权利用最为普遍的就是进行知识产权交易,包括对外转让、出售专属权、许可使用等,涉及的范围非常宽泛.
3.知识产权融资.目前,知识产权融资的主要方式就是知识产权质押.企业可以将其所拥有的专利、商标、著作权等知识产权为质押物,由律师事务所、资产评估机构等提供服务,担保公司等提供信用担保,银行提供贷款的一种融资新模式.[1]这种新兴的模式为许多中小型企业的融资开辟了一条新的渠道.
4.知识产权风险投资.企业尤其是上市公司在市场经营活动中,进行合作、收购、股份制改革、资产重组甚至是退出资本市场都存在着巨大的风险.如果能由专业、可靠的第三方出具权威性的评估资产报告,进行合理的风险预测,就能大大降低因不利因素所造成的损失.
5.知识产权损害赔偿.司法实践中时常会牵扯到对于损害如何进行赔偿、计算的问题,也就是侵权人如何将自己所有的知识产权作价抵充赔偿数额.目前,常用的方法有两种：一是按照原告遭受的实际损失或者被告因侵权所获得的收益来确定某项知识产权资产的价值；二是采用许可费免除法,即按照知识产权许可的价值作为损害赔偿的标准.[2]
二、不同类型的知识产权评估要点
知识产权评估是知识产权资产化进入市场的必经之路.但是对于不同环境、不同专业背景的企业面对不同类型的知识产权进行价值评估时,所采取的方法和所需要注意的要点却是大相径庭的.
(一)专利
专利从信息状态转变成商品,要经过研究开发、市场投入、产品销售的漫长过程,研发周期长、资金投入大.但是一旦投入市场被社会所认同接受,所产生的效益也是不可估量的.那么,就其本身特点而言专利评估至少要注意下面几点：
第一,专利是否已授权且已过异议期.专利权有别于版权、商标,其在申请阶段虽然不具备完整的受法律保护的权利,但已经可以作为一种具有一定经济价值的知识产权进行转让或者许可.但此类申请权随后是否被批准却存在着完全不同的市场价值.另外,也要确保所购买的专利权已过异议期.无论是存在异议的专利权,还是处在申请中的专利权都是具有一定瑕疵、缺陷的权利,评估时自然不能与授权专利同等而语.
第二,确定专利权所属专利类型.我国《专利法》规定了发明专利、实用新型、外观设计这三种不同的专利权,并分别规定了不同的申请方式和保护期限.外观设计与实用新型无须经过实质审查即可授权,那么,在授权后发生无效专利诉讼的概率会大于发明专利.对这两种专利权的评估不可能与发明专利同等对待.
第三,专利是否保护期届满或者是否按时缴纳年费.专利保护期不可续展,以及技术的快速更新换代,都决定了时间因素在其价值评估中的重大影响.把握专利交易的最佳时机对于提升整体价值是至关重要的.另外,在专利交易中也应查清所转让的专利是否已缴纳专利年费.之后可以通过补缴年费的方式进行弥补,但评估中必须将恢复程序的花费以及无法恢复专利权所可能造成的损失进行折算评估.[3]
第四,是否属于从属专利.我国《专利法》规定,只要经过在先权利人的许可就可使用从属专利,而从属专利权人却无权独立许可第三方实施其专利.显然,从属专利的评估相对于在先权利人来说就不可能产生同样的经济价值.
第五,技术因素对专利价值的影响.专利尤其是发明专利往往具有较高的科技含量和创造力,相对于其他知识产权权利评估就更需要注意这方面的事项.
1.所属技术领域、技术特征.对于机械电子、化学化工、生物医药类的企业,其所属行业特征就决定了该专利的技术含量、创新程度和防御能力等评估影响因素.对于这些企业来说,一项专利能否很好的形成专利壁垒或者专利攻势,防止他人进行规避设计,复制或者模仿,也是评估一项专利价值高低的重要因素.
2.技术生命周期.就技术而言,从研发投入,到推广、进入市场,乃至淘汰可划分为四个生命周期：导入期、生长期、成熟期、衰退期.在不同的技术生命时期内将专利投入市场将其资本化所得到的收益价值以及其评估方式都是不同的.了解最先进技术的发展趋势和类似替代产品出现的可能性,以保证其评估的专利产品在进入市场前的价值不会流失.
第六,研究专利的权利要求书.权利要求书对于专利来说是最为重要的法律依据,在侵权诉讼中是确定权利范围,圈定保护内容的唯一衡量标准.权利要求书书写的好坏直接影响到专利权在受到威胁时能否保护其权利不受妨碍的决定性因素.因此,权利要求书所确定的保护范围过宽或者过窄起不到阻止他人侵权,或者存在被无效的可能性都会对专利评估大打折扣的.
(二)版权
版权是最灵活多变的,也是市场中应用最为广泛一项专属权.无论是经营版权事业的企业还是个人日常生活都会有所接触.根据其本身的特征区别于商标、专利有以下的注意要点：
第一, 版权是否属于演绎作品.版权中的演绎作品所处的地位类似于上文所述的从属专利权.演绎作品的版权人也无权单独许可他人使用自己的作品.第三人使用的演绎作品的版权是受原作品版权人约束的,自然其评估作价也就相对于原始版权人而言较低.
第二,软件作品、数据库、汇编作品等的版权问题.此类作品多数是在他人版权作品的基础上进行整理、汇编而成的.不乏会有侵权作品的存在,在对这其进行评估时难免产生混淆误评的情况.为了减少不确定风险的发生,尽可能地避免不必要纠纷的发生,企业在评估此类作品时需要谨慎小心.
第三, 是否进行了版权登记.我国对于版权没有像商标和专利那样要求登记才具有法律效力.但在侵权纠纷举证时在有关行政部门进行登记的作品会更有说服力和可信度,并且可将此登记记录作为版权人权属关系的初步证明.那么,已登记的作品其版权评估时的稳定性显然就会更高些.
第四,明确所交易的版权内容.版权的权利内容非常丰富,如果企业像购买专利、商标那样购进所有的版权权利那就亏大了,如果只是在某一领域内使用其作品,完全可以对某一权利单独进行评估作价而不必购买所有版权.
(三)商标
商标的价值不仅仅在于其商标本身,还包括商标的信誉价值、权利价值、艺术价值等.[4]尤其是经过企业多年经营所累积的商业信誉、品牌度,其价值更是远远大于商标本身所存在的价值.因此,评估商标权时,应多考虑该商标所处市场状况、竞争状况、风险程度、法律环境等问题.
第一, 企业商标是否已被批准注册且已过争议期.我国商标法对初步审定的、已注册的、恶意注册的商标的异议期分别作出了规定.因此,即便是被授权注册的商标也并非是万无一失的,注册后5 年内,除恶意获得注册商标外,随时有可能在异议程序中被撤销.
第二, 注册商标是否已过有效期,或者是续展期.若是商标已过有效期,或者在规定的续展期限内未经续展,该商标同样是不具有市场价值的.而即便是在续展期内的商标也是存在风险的,若该商标连续三年未使用,或者在使用期间内被随意改动或有其他应予撤销的理由,都有可能被不予续展.
第三, 驰名商标.驰名商标的规定是商标领域内特有的,自然应当高估.其在经济上对有关产品及服务除了具有荣誉、促销的作用外, 其法律地位的优势也会大大提高其商标的价值.
三、总结
知识产权资产评估本身与其说是一种科学不如说是一种艺术,因为其本身牵扯到法律、金融、财务和投资等各方面的内容,将价值的经济学理念和财产的法律概念融合在一起.企业在知识产权评估中,除了受具体评估标的的类型、时机、技术特征、方法影响之外,整个社会对于知识产权评估的认知程度、法律环境、经济形势、政策背景等都是知识产权评估中不可忽视的重要因素.因此,企业在对知识产权进行价值评估时,要综合考虑上述各种因素,因时、因地、因对象地做出合理的评估.
[参考文献]
[1]闫文锋,魏小毛.2007.尽情挥洒知识产权的力量[R],中国知识产权报,2008-1-3.
[2]苏平.美国知识产权资产评估方法选择及其启示――以我国上市公司的知识产权资产评估为视角[J],知识产权,2010.3.
[3][4]郑成思.论知识产权的评估[J],法律科学,1998,(1).