关于加强银行业财务管理与风险控制的建议

【摘 要 】当前银行业风险形势依然严峻,银行业加强财务和风险管理,提升防范和化解风险的能力,防范基层单位金融案件的发生任务艰巨.本文在对当前银行业财务管理与风险控制中存在的问题进行分析的基础上,着重对银行业如何采取应对措施,加强经营管理,提高防控能力,确保风险防控落到实处并取得成效提出建议.

【关 键 词 】银行业;财务管理与风险控制

当前银行业风险形势依然严峻,银行业加强财务和风险管理、提升防范和化解风险的能力、防范基层单位金融案件的发生任务艰巨.在财务管理和风险防控方面还存在缺陷和短板.违规投资、违规出借、经营不善、贷款用途虚构和欺诈等问题十分突出;经营理念比较僵化,各行信贷营销方法理念大同小异,贷款种类趋同,一哄而上,片面追求大城市、大企业、上市企业、大项目、市政建设项目,“垒大户”现象非常严重;财务管理松弛,多计收入、少计支出或少计收入、多计支出,隐瞒截留收入,挤占成本费用,导致损益核算不真实;基层行业务骨干少,人员结构老化,业务素质和管理能力有待提高,激励约束机制需要进一步完善;银行业务管理系统功能不健全,防伪、监测和跟踪手段相对落后,这些都需要亟待解决和进一步加强.如不采取有效措施,势必给银行业的正常经营得来不良后果,甚至会严重影响商业银行的生存与发展.为此,建议着重抓好以下几点.

一、加快转变发展方式,切实增强价值创造理念

全行要把提升价值创造作为全行的重点工作来抓,特别是各级行领导一定要增强效益观念,提高经营和决策的科学化水平.以转变发展方式为主线,全面提升综合收益能力、规范管理能力、金融创新能力、风险管控能力.要从建设银行改革和发展的高度,要把提高经营效益摆到议事日程,加强财务管理工作,做到全面成本管理,资产讲质量,经营上规模,管理出效益.正确客观地分析当前的财务形势、经营管理中存在的问题,充分认识到价值创造是银行的生存之本,提高价值创造是我们的当务之急,增强提高价值创造的紧迫感和责任感.全行要把加强经营管理,提高价值创造,努力增收节支,变成每个部门和职工的自觉行动.


二、坚持依法合规经营,提高财务管理水平

要组织全体全员认真学习国家《商业银行法》、《商业银行内部控制指引》、《金融保险企业财务制度》和《关于当前应对金融危机加强银行业金融机构财务和风险管理的意见》等有关金融政策和法律法规,努力提高政治业务素质,增强遵纪守法的自觉性,增强防范经营风险的敏锐性,确保会计核算质量.财务风险分析和预警是企业控制未来财务风险的重要方法,也是进行经营决策的重要依据.银行业金融机构要准确把握宏观经济形势和市场发展变化,高度关注宏观经济运行信息及重要指标,合理确定各项财务指标和目标任务,科学预判未来财务活动和财务成果.合理运用财务风险分析和预测方法,提高财务管理水平,提升战略决策能力.同时,加强必要的会计监督,杜绝违法违纪事件发生,确保金融事业的健康发展.银行业要切实建立和完善内控制度,强化内部约束机制,增强自我约束自我发展的能力,努力防范各类金融风险.同时,对违规经营要依法追究责任,决不姑息迁就,使违法者无机可乘,从而避免遭受新的更大的资金损失,为商业银行的发展创造良好环境.

三、加强资产费用管理,严格控制成本支出

全行要高度关注借款企业财务管理状况,高度关注借款企业对外担保以及其他或有负债情况,防止信贷风险积聚;在开展并购贷款业务时,要按“三个办法一个指引”等有关规定认真分析和评估并购贷款风险,避免因企业盲目扩张造成银行信贷资金损失.要统筹处理好有效发展和审慎经营的关系,增强对风险的判断和识别能力,确保新增贷款质量稳定.加大滚动式无缝隙检查力度,通过临柜观察、调阅监控录像,观察网点柜员的所有操作过程是否符合操作规程要求,重点突出制度执行、规范操作的监督力度,有效加强事中风险控制.进一步建立和完善客户风险诊断和早期风险预警机制,及时发现潜在风险,采取风险化解或要按财务制度的规定,在挖掘潜力,严格管理的基础上,制定成本费用开支预算,层层分解到基层行处和有关部门,建立成本费用开支考核指标和体系,严格控制成本费用支出.一是严格执行开支标准.对于有指标规定的宣传费、业务招待费、储蓄费等开支,各行一定要严格掌握开支,不得突破指标.二是坚决杜绝不必要的费用开支.各项费用开支要本着勤俭节约的原则,制订费用开支预算,不得敞口花钱.三是努力降低资金成本.各行要严格执行国家的利率政策和财务政策,严禁擅自提高和变相提高利率,最大限度地降低单位资金成本.四是狠抓贷款利息的回收工作.近几年贷款利息回收率低,催收和虚收利息剧增,大量占用信贷资金,严重影响经营效益,各行必须抓好贷款利息的回收工作,确保贷款利息回收任务的完成.

四、全面管理重点防控,安全经营健康发展

银行业金融机构要强化内部风险控制,切实防范市场和操作风险;当前要特别注意防范理财产品等创新业务中的风险,要从风险可不可控、成本可不可算以及充分信息披露三个方面来严格监控.及时足额提取拨备,努力化解不良资产;审慎开展并购,防范境外投资风险;加强委托业务管理,努力降低表外风险;着力加强成本控制,避免费用刚性增长;加强财务分析与风险预警,提高战略决策能力;深化公司治理改革,维护出资人权益.在知识经济、数字化、网络化的社会,如果不掌握高科技知识,就会被时代所淘汰.强化“人、法、技”建设,以人为本,严格自律,求真务实,提高技能.要建设一支政治合格、专业精通、勤政廉洁、作风优良、技能过硬和廉洁、勤政、高效的金融队伍,保证适应现代银行业发展的需要.同时,加大科技防范力度,加快实现内控工作信息化,在加强制度落实,提升员工意识的同时,注重运用先进管理工具和防控手段,加强操作风险防控工作执行力,为银行业安全经营、健康发展保驾护航.

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